專(zhuān)題簡(jiǎn)介
Introduction
《數(shù)智稅務(wù) 合規(guī)高效——用友BIP稅務(wù)云助力大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型》基于全球趨勢(shì)、稅收政策與產(chǎn)業(yè)趨勢(shì)，詳細(xì)解讀融合前沿技術(shù)、AI場(chǎng)景、領(lǐng)先實(shí)踐的“企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化管理平臺(tái)建設(shè)解決方案”，可有效助力大型企業(yè)稅務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。
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稅收解碼：稅務(wù)合規(guī)遵從新挑戰(zhàn)
隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，國(guó)內(nèi)外稅收制度改革的不斷深化及征管體系的嬗變，對(duì)我國(guó)企業(yè)，尤其是出海大型企業(yè)集團(tuán)的稅務(wù)遵從度提出了更高要求。國(guó)資委發(fā)布的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見(jiàn)》也對(duì)企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理提出了更高定位。
國(guó)際稅收征管新規(guī)則
《稅收征管3.0：稅收征管的數(shù)字化轉(zhuǎn)型》：盡可能使用納稅人自身會(huì)計(jì)系統(tǒng)或軟件等受信任系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)，顯著降低因稅收征管流程與納稅人日常業(yè)務(wù)流程差異而帶來(lái)的遵從成本 。
BEPS2.0國(guó)際稅收改革： BEPS 包容性框架中大部分成員國(guó)都就“雙支柱”解決方案達(dá)成共識(shí)，支柱一將重新分配大型跨國(guó)企業(yè)全球利潤(rùn)的征稅權(quán)，把轉(zhuǎn)移至避稅地/低稅率地區(qū)的超額利潤(rùn)的一部分按一定標(biāo)準(zhǔn)重新分配給市場(chǎng)國(guó)；支柱二通過(guò)實(shí)施全球最低稅，確保大型跨國(guó)公司在全球任一稅收管轄區(qū)的實(shí)際有效稅率不低于15%。
國(guó)內(nèi)財(cái)稅改革新飛躍
智慧稅務(wù)新生態(tài)：中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見(jiàn)》，以數(shù)字化電子發(fā)票改革為突破口，開(kāi)啟了依托“金稅四期”推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造之路，構(gòu)建精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治，大幅提高稅法遵從度和社會(huì)滿(mǎn)意度，明顯降低征納成本的智慧稅務(wù)新生態(tài)。
核心征管新系統(tǒng)：隨著數(shù)電票和樂(lè)企服務(wù)平臺(tái)在全國(guó)范圍內(nèi)的正式推廣以及全國(guó)統(tǒng)一電子稅務(wù)局的正式上線(xiàn)，“金四”將建成覆蓋稅收征管全部環(huán)節(jié)、全部流程、全部主體的一體化應(yīng)用平臺(tái)，全方位匯聚各類(lèi)內(nèi)外部標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)，通過(guò)打造“一戶(hù)式”和“一人式”稅務(wù)數(shù)字賬戶(hù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)每一戶(hù)法人和每一個(gè)自然人稅費(fèi)信息的智能歸集和智能監(jiān)控。
稅收法治新征程：2024年12月25日，十四屆全國(guó)人大常委會(huì)第十三次會(huì)議表決通過(guò)了《中華人民共和國(guó)增值稅法》，自2026年1月1日起施行。這是我國(guó)按照落實(shí)稅收法定原則的改革部署出臺(tái)的第14部稅收法律，至此現(xiàn)行18個(gè)稅種中已有14個(gè)完成立法，涵蓋了絕大部分的稅收收入。
全球競(jìng)爭(zhēng)格局新要求
建設(shè)世界一流新高度：為推動(dòng)中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財(cái)務(wù)管理體系，國(guó)資委提出“1455”框架，強(qiáng)化稅務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)規(guī)范高效，完善稅務(wù)管理信息系統(tǒng)，努力實(shí)現(xiàn)稅務(wù)管理工作流程、政策解讀、計(jì)稅規(guī)則等事項(xiàng)的統(tǒng)一，提高自動(dòng)化處理水平。
多組織集團(tuán)管控新范式：為推動(dòng)中央企業(yè)加快財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型升級(jí)，國(guó)資委提出運(yùn)用數(shù)據(jù)科學(xué)和現(xiàn)代信息技術(shù)，在全集團(tuán)范圍內(nèi)革新財(cái)務(wù)管理職能、財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)組織架構(gòu)，構(gòu)建戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、共享財(cái)務(wù)“三位一體”的財(cái)務(wù)組織體系，建立一體化、結(jié)構(gòu)化、線(xiàn)上化的財(cái)務(wù)制度，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)流程線(xiàn)上化、系統(tǒng)作業(yè)自動(dòng)化、會(huì)計(jì)憑證電子化在全集團(tuán)覆蓋，強(qiáng)化多組織集團(tuán)的財(cái)務(wù)管控能力。
發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟(jì)新格局：《中華人民共和國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和 2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》 提出“打造數(shù)字經(jīng)濟(jì)新優(yōu)勢(shì)”的目標(biāo)，數(shù)字經(jīng)濟(jì)在提升企業(yè)運(yùn)行效率、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的同時(shí)，對(duì)稅務(wù)管理提質(zhì)增效帶來(lái)了新挑戰(zhàn)。
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數(shù)智革新：稅務(wù)管理提效新機(jī)遇
稅務(wù)數(shù)智化管理是利用數(shù)字技術(shù)、智能化手段對(duì)稅務(wù)管理進(jìn)行全方位升級(jí)，為企業(yè)實(shí)現(xiàn)高效稅務(wù)管理創(chuàng)造了新機(jī)遇，具體如下：
突破屬地化管理，提升稅務(wù)效能：在金稅四期國(guó)地稅合并、數(shù)電票及全國(guó)統(tǒng)一電子稅務(wù)局的試點(diǎn)推廣的背景下，企業(yè)運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)打造自動(dòng)化流程，統(tǒng)一數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)內(nèi)部統(tǒng)一的稅務(wù)管理信息化系統(tǒng)，不僅可以減少人工操作，提高稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性和效率，也可以突破屬地化稅務(wù)管理帶來(lái)的操作不一的弊端，推動(dòng)稅務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)化與集中化。
賦能前置化管理，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)電子憑證數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)電子檔案標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)布推動(dòng)了企業(yè)電子憑證從開(kāi)具、接收到處理、歸檔等各環(huán)節(jié)，全流程標(biāo)準(zhǔn)化無(wú)紙化處理，拉通了涉稅業(yè)務(wù)場(chǎng)景，促進(jìn)了業(yè)、財(cái)、稅、資、檔深度融合。在這一背景下，企業(yè)既可以利用時(shí)間序列等模型工具檢測(cè)同期、同比稅負(fù)波動(dòng)，結(jié)合行業(yè)可比公司設(shè)置的稅負(fù)率基準(zhǔn)線(xiàn)做出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，也可以通過(guò)稅務(wù)規(guī)則引擎前置，在業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)嵌入稅務(wù)規(guī)則校驗(yàn)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)檢測(cè)，防患于未然。
拓展智能化管理，優(yōu)化稅務(wù)決策：借助大數(shù)據(jù)、智慧算法等新技術(shù)，企業(yè)可以對(duì)海量的涉稅數(shù)據(jù)進(jìn)行集中管理和深度分析，構(gòu)建分析模型，輸出數(shù)據(jù)、圖表、報(bào)告和指令，用數(shù)據(jù)決策、用數(shù)據(jù)管理、用數(shù)據(jù)服務(wù)，更便捷地獲取稅收優(yōu)惠政策信息，準(zhǔn)確使用優(yōu)惠政策，提高稅收優(yōu)惠事項(xiàng)申報(bào)與備案管理的合規(guī)性，實(shí)現(xiàn)稅收優(yōu)惠節(jié)稅效果的事前預(yù)測(cè)與事后評(píng)估，使企業(yè)稅務(wù)管理更 “聰明”、輔助決策更“智慧”，全面提高稅務(wù)賦能業(yè)務(wù)發(fā)展能力。
